Báo cáo thuế hàng tháng

Trước khi tìm hiểu về cách làm báo cáo thuế hàng tháng chúng ta hãy cùng tìm hiểu tổng quan báo cáo thuế là gì nhé!. Báo cáo thuế là việc kê khai những hóa đơn thuế GTGT đầu vào phát sinh quá trình mua hàng, mua dịch vụ và những hóa đơn bán hàng do doanh nghiệp phát hành là thuế GTGT đầu ra.

Báo cáo thuế được xem là cầu nối để cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động của các doanh nghiệp. 

Vì thế, việc nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế như là: Các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn để nộp tờ khai thuế và thời gian để nộp tiền thuế của doanh nghiệp khi có phát sinh là vấn đề mà kế toán cũng như doanh nghiệp cần nắm rõ.

Tùy thuộc vào tình hình hoạt động của doanh nghiệp mà có thể lựa chọn thực hiện báo cáo thuế hàng tháng hoặc quý.

a) Điều kiện DN báo cáo thuế theo quý:

• Có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
• DN mới bắt đầu sản xuất kinh doanh

b) Điều kiện DN báo cáo thuế theo tháng

Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề >= 50 tỷ đồng.

Báo cáo thuế theo tháng bao gồm các loại thuế có phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất và kinh doanh của một doanh nghiệp, gồm có: Thuế GTGT, Thuế TNCN, Thuế TNDN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

2.1 Hồ sơ báo cáo thuế hàng tháng

a) Hồ sơ thuế GTGT hàng tháng

Hồ sơ báo cáo thuế GTGT phụ thuộc vào phương pháp tính thuế GTGT là khấu trừ hay trực tiếp.

- DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:  

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu số 01/GTGT.
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT

- DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:  

+ Tính trực tiếp trên giá trị gia tăng: 

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT

+ Tính trực tiếp trên doanh thu:

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT

b) Hồ sơ thuế TNDN 

Căn cứ vào kết quảng sản xuất, kinh doanh theo tháng, doanh nghiệp thực hiện tạm tính số tiền thuế cần nộp theo tháng, để cuối quý sẽ thực hiện tạm nộp số tiền thuế TNDN theo quy định.

Riêng loại thuế này thì doanh nghiệp không phải nộp theo bất cứ loại tờ khai nào cả.

c) Hồ sơ thuế TNCN

Các doanh nghiệp chọn kê khai thuế GTGT theo hình thức nào (tháng hay quý) thì sẽ áp dụng luôn kê khai thuế TNCN theo hình thức đó. Tờ khai thuế TNCN bao gồm:

• Tờ khai thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả tiền lương)
• Tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,…)

d) Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Nếu doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn tự in, đặt in hay doanh nghiệp, đang sử dụng hóa đơn mua của cơ quan thuế thì phải Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26/AC.

Các doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định 119/2018/NĐ-CP và Thông tư 68/2019/TT-BTC thì không phải thực hiện việc Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng kỳ nữa.

2.2 Các bước thực hiện làm báo cáo thuế tháng

Hiện nay việc báo cáo thuế hàng tháng đều được thực hiện chủ yếu qua mạng với sự hỗ trợ của phần mềm HTKK. Các bước thực hiện làm báo cáo thuế tháng như sau:

• Bước 1: Lập bảng kê của hàng hóa dịch vụ mua vào và bảng kê của hàng hóa dịch vụ bán ra.
• Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
• Bước 3: Lập tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và tờ khai thuế TNCN
• Bước 4: Kết xuất các tờ khai ra file “.xml”
• Bước 5: Nộp báo cáo thuế qua trang thuedientu.gdt.gdv

2.3 Thời gian nộp báo cáo thuế hàng tháng

Thời hạn nộp báo cáo thuế tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng.

2.4 Phạt chậm nộp báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Theo Khoản 1 và Khoản 2 Điều 29 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về xử phạt hành vi vi phạm quy định về lập, gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn, trong đó:

• Phạt cảnh cáo đối với hành vi nộp thông báo, báo cáo về hóa đơn quá thời hạn quy định từ 01 ngày đến 05 ngày, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định mà có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000: Nộp thông báo, báo cáo về hóa đơn quá thời hạn quy định từ 01 ngày đến 10 ngày, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này;

Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với hành vi nộp thông báo, báo cáo về hóa đơn gửi cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ 11 ngày đến 20 ngày, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định.

Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng với hành vi nộp thông báo, báo cáo về hóa đơn gửi cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ 21 ngày đến 90 ngày, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định.

Tân Thành Thịnh là đơn vị hàng đầu trong việc hỗ trợ chuẩn bị thủ tục và xin cấp giấy đăng ký thành lập doanh nghiệp, cung cấp dịch vụ làm báo cáo thuế chuyên nghiệp với thời gian nhanh chóng nhất cho quý khách. 

Công ty Tân Thành Thịnh giúp khách hàng không phải tốn nhiều thời gian khi thực hiện báo cáo thuế hàng tháng với chi phí trọn gói, tiết kiệm.

a) Dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng Tân Thành Thịnh gồm những gì?

Sau đây là những công việc mà Tân Thành Thịnh sẽ thay doanh nghiệp thực hiện nếu khách hàng sử dụng dịch vụ báo cáo thuế của chúng tôi.

• Tư vấn việc sử dụng hóa đơn đầu vào, đầu ra hợp lý.
• Nhận hóa, đơn chứng kế toán từ tận nơi.
• Phân loại, kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ gốc, cân đối thuế GTGT đầu vào, đầu ra.
• Lập tờ khai báo cáo thuế, khai báo thuế TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, tạm tính thuế TNDN.
• Nộp báo cáo thuế lên cơ quan thuế theo quy định.
• Và những công việc khác nếu khách hàng có nhu cầu

b) Cam kết dịch vụ

Khi cung cấp dịch vụ báo cáo thuế, chúng tôi cam kết chịu trách nhiệm thực hiện đầy đủ và đúng tiến độ các công việc. Và chịu trách nhiệm bảo mật thông tin kế toán của khách hàng, ngay cả khi hợp đồng cung cấp dịch vụ kế toán đã chấm dứt.

Về chi phí chúng tôi luôn đảm bảo mức giá cạnh tranh trên thị trường, trọn gói dịch vụ hoàn toàn không phát sinh.

Trên đây là những thông tin xoay quanh vấn đề hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo tháng. Mọi thắc mắc hoặc có nhu cầu sử dụng dịch vụ của chúng tôi các bạn vui lòng liên hệ Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ tốt nhất.

>> Các bạn xem thêm thủ tục báo giảm bhxh

Mọi thông tin chi tiết xin vui lòng liên hệ:

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh

• Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
• SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
• Email: lienhe@tanthanhthinh.com